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陜西自考網> 試題題庫列表頁> A公司于2014年7月20日到本行轉賬存入單位定期存歌500萬元,存期為年,存入時說該檔期利率為3%。A公司因急需資金,于2014年12月20日來行全部提前支取該款現。取款當日,該檔期利率調整為2.75%。同時,掛牌公告的活期存款利率為0.35%。做出對A公司辦理存單款的賬務處理。(5分)

2016年10月銀行會計學

卷面總分:100分     試卷年份:2016    是否有答案:    作答時間: 120分鐘   

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A公司于2014720日到本行轉賬存入單位定期存歌500萬元,存期為年,存入時說該檔期利率3%。A公司急需資金,于20141220日來行全部提前支取該款現。取款當日,該檔期利率調整為2.75%時,掛牌公告的活期存款利率0.35%。做出對A公司辦理存單款的賬務處理。(5)


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本行同意受理其開戶的A公司提交的銀行承兌匯票貼現申請。經審查,該匯票尚有4個月到期,匯票調配為800萬元,貼現利率為6%(4)


B公司向本行提交銀行本票申請書一式三聯,申辦銀行不定本票5萬元。經審查。銀行為其出票。(2)


下列既屬于支付結算工具,又屬于融資工具的票據是

  • A、支票
  • B、銀行匯票
  • C、銀行本票
  • D、商業匯票

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